Возврат налога при покупке квартиры в 2026 году

Вносить изменения в возврат налога, в сроки и расчеты при покупке квартиры в 2026 году не планируется. Неработающий пенсионер имеет право на вычет из НДФЛ и возвращение 13% налога за год, в котором приобрел жилье, и предшествующие 3 года. Также продолжит действовать лимит: предельный размер выплаты не превысит 260 000 рублей при покупке и 390 000 в случае ипотеки.

Что такое налоговый вычет и возврат

Вычетом называют сумму, которую при расчете НДФЛ вычитают из дохода. Ее размер равен расходам на приобретение квартиры, но не должен превышать для одного человека 2 млн рублей. Налоговый возврат — возможность вернуть часть суммы, удержанной из заработной платы или бюджета. Величина налога к возврату составляет 13% вычтенных из налога средств.

Льгота положена работающему физическому лицу, резиденту РФ, который уплачивает НДФЛ, иначе подоходный налог, государству. Резидентом РФ считается человек, который в течение года находился на территории страны не меньше 183 суток. Если за этот период выплачен налог, можно получить льготу.

С каких доходов положено возмещение:

• с трудового договора;
• с договора ГПХ;
• с гонорара за оказание услуг;
• со сдачи жилья в аренду;
• с продажи имущества;
• с дарственных на имущество, исключая ценные бумаги;
• со страховки пенсионного обеспечения.

Будет ли изменено законодательство к 2026 году, неизвестно. Но пока планы реформирования в Госдуме не озвучивались.

Доступен или нет возврат пенсионерам

Пенсия является государственным пособием, не подлежащим налогообложению. Логично предположить, что неработающий пенсионер не имеет налоговых льгот и не может вернуть часть средств из НДФЛ. Но право на возвращение 13% в случае приобретения квартиры или дома у этой категории граждан сохраняется.

По действующему законодательству, вышедший на пенсию человек может вернуть средства, перенеся остаток вычтенной суммы на время, когда работал, имел налогооблагаемый доход. Право сохраняется за всеми физическими лицами, независимо от вида пенсии — военная, по старости либо инвалидности, за выслугу и так далее. Вернуть 13% от НДФЛ покупатель квартиры может с года, когда объект недвижимости зарегистрирован в собственность через ЕГРН.

Какие сроки

Хотя в России практикуется бессрочный вычет, вернуть часть налогообложения можно только за 4 года. В этот период входят год покупки и оформления квартиры + 3 года, предшествующих моменту подачи декларации. Отсчет назад позволяет совершить покупку пенсионерам, которым возвращать средства не из чего. Физическое лицо просто забирает уплаченный ранее подоходный налог, хотя право собственности появилось позже.

А. И. приобрел недвижимость в 2021, в 2022 ушел на пенсию. Чтобы вернуть средства, он подает декларацию за 2021, а также за 3 предыдущих — с 2018 по 2021. Если И. И., будучи на пенсии, продолжает работу или получает доход, облагаемый налогом, за ним сохраняется право воспользоваться возмещением в будущем, пока остаток имущественного вычета не будет полностью исчерпан.

Когда налогоплательщик не использует право в течение года после его появления, срок переноса остатка становится меньше.

К. С. ушел на пенсию в 2021, тогда же приобрел и оформил квартиру. Получить льготу решил в 2023. Ему доступен неиспользованный остаток только за 2 года — 2019 и 2020, а 2018 является пропущенным.

Чтобы не столкнуться с пропущенными сроками, лучше покупать жилье до выхода на пенсию или в первый год после получения пенсионного статуса. Тогда возмещение произойдет за 4 полных года.

Сколько можно вернуть

Для пенсионеров действуют правила, принятые для работающих лиц — ограничение льготы 2 млн в случае покупки и 3 млн по ипотечным процентам. Лимит не зависит от региона, одинаков для жителей Москвы и провинций. К возвращению доступно в денежном эквиваленте:

• покупка жилья — до 260 000;
• ипотечные проценты — до 390 000.

Кадастровая стоимость жилья 3,5 млн, но в декларации в соответствии с лимитом заявляют о 2 млн рублей. К возвращению положены лишь 260 000. Если стоимость недвижимости меньше, например 1,5 млн, 13% составит 195 000. Лимит не будет истрачен полностью, останется 65 000 рублей, которые можно вернуть без срока давности при появлении налогооблагаемого дохода.

Порой самостоятельно рассчитать сумму, которая будет возвращена из НДФЛ, людям преклонного возраста проблематично. В этом случае удобнее воспользоваться специальным калькулятором, где нужно указать только год сделки и кадастровую стоимость жилья.

Получение вычета за пенсионера

В законе указана категория лиц, которые могут воспользоваться правом вместо неработающего пенсионера. К ним относятся супруги. Если жилье приобретено физическим лицом, состоящим в законном браке, к возвращению средств может прибегнуть супруг, который ранее не пользовался льготой, но имел в последние 4 года облагаемый НДФЛ доход. Правило не касается гражданских супругов.

Возможность основана на совместной собственности мужа и жены, даже когда квартира зарегистрирована на одного супруга. Дети не могут воспользоваться правами имущественной льготы, как в случае лечения.

Когда нельзя воспользоваться льготой

Возвращение средств в размере 13% невозможно, если оплата сделки проведена:

• за счет материнского капитала;
• за счет бюджета организации, где работал собственник, к примеру, использована военная ипотека;
• за счет друг лиц, например, работодателя.

Как подать декларацию

Оформление проводят через налоговую. Декларацию подают каждый год, пользуясь специальными формами в личном кабинете. К заявлению обязательно прикладывают сканы, подтверждающие документацию.

Какие документы нужны для оформления:

• выписка ЕГРН — можно получить выписку через Госуслуги;
• договор о покупке — достаточно копии;
• акт приема и передачи — в случае приобретения по ДДУ;
• платежи — квитанции приходных ордеров, выписки о перечислении финансов из банка на счет продавца, чеки, расписки;
• справка о суммах НДФЛ и доходах по ставке — берут в бухгалтерии по месту работы или скачивают их вкладки «доходы и вычеты»;
• паспорт, пенсионное удостоверение.

Проверка документации длится до 3 месяцев. Если решение положительное, на счет заявителя в течение месяца поступят деньги. Работающему пенсионеру необязательно самостоятельно собирать необходимые документы. Достаточно оформить в местном отделении налоговой службы уведомление, дающее право на вычитание суммы, и отнести его по месту работы в отдел финансов. Работодатель в этом случае обязан подать декларацию — сведения о сотруднике за 3 предыдущих года.

Для льготного возмещения финансов по квартире, приобретенной в ипотеку, дополнительно нужны:

• кредитный договор;
• документ, подтверждающий выплату процентов;
• справка из банка о выплате годовых процентов;
• схема погашения, график выплат.

Максимальный размер вычета распространяется на несколько жилых объектов, приобретенных позднее 2014 года. Условия по ипотеке жестче — льгота применяется только в отношении одного объекта. Если вычтенная сумма меньше лимита, допускается использование остатка на создание проектной документации и отделочные работы, когда есть документы о покупке чернового варианта и подтверждающие, что покупателю пришлось платить за ремонт.

Неработающему пенсионеру доступен налоговый возврат в размере 13% НДФЛ в случае покупки недвижимости. Никакой информации о внесении изменений в законодательство Госдума не озвучивала. Скорее всего, продолжат действовать правила и лимиты, актуальные на 2024 год.

Читайте также:

• Производственный календарь на 2026 год
• Государственные праздники в 2026 году в России
• Календарь на 2026 год с праздничными днями и выходными